B：リスク管理（FP3）

損害保険にはさまざまな種類があるが、その中でも火災保険、地震保険、自動車損害賠償責任保険（自賠責保険）、自動車保険の任意保険、傷害保険、賠償責任保険についての特徴を理解する。傷害保険、賠償責任保険は代表的な各保険の区別がつくようにしておく。

損害保険の基本事項について学習する。損害保険の保険料の仕組みには、大数の法則・収支相等の原則・給付・反対給付均等の原則・利得禁止の原則の4つがある。保険金額と保険価額の大きさにより超過保険・全部保険・一部保険に分けられる。

法人が生命保険に契約する目的は、主に退職金の準備と事業保障資金を確保である。法人受取の保険金や解約返戻金を活用することが多いが、特に養老保険のハーフタックスプランは過去に出題されているので覚えておきたい。

生命保険に関する税金についての基本事項を理解する。生命保険料控除には一般生命保険料控除、個人年金保険料控除、介護医療保険料控除の3つがある点、生命保険料控除の区分と控除額、保険金を誰が受け取ったかによって税金の種類が異なる点を押さえておく。

生命保険の主な特約の概略について学ぶ。特定疾病保障（定期保険）特約、重度疾病保障特約、リビング・ニーズ特約、先進医療特約、指定代理請求特約、傷害特約など日常生活においてもいざという時のために知っておきたい。

生命保険のさまざまな種類、定期保険、終身保険、養老保険、定額保険、こども保険（学資保険）などその特徴を理解する。定期保険の一種である収入保障保険、さまざまなタイプがある各種個人年金保険についても学ぶ。

生命保険の契約について、様々な決まりや制度の内容について理解する。契約申込時の告知義務や契約解除、責任開始期とはいつか、保険料の払込方法と猶予期間、保険契約の失効と復活、生命保険の貸付制度、払済保険と延長保険、契約転換制度等日常生活にも役立つ知識が多い。

解約返戻金などの生命保険の基本用語や生命保険の保険料の仕組み、利益還元の仕組み、保険料の構成などについて理解する。保険料算出のもとになる予定死亡率、予定利率、予定事業費率といった3つの予定基礎率や配当金のもとになる3利源についても把握しておくこと。

保険制度の基本について、FP3級で問われやすいソルベンシー・マージン比率や保険契約者保護機構など、聞きなれない用語の内容について理解する。また、クーリングオフ制度を用いて一旦契約した保険を解約する際の注意点を覚えておく。