3級FP技能検定

企業年金と自営業者の年金制度

企業年金には確定給付型と確定拠出型があり、確定拠出型には企業型(DC)と個人型(iDeCo)がある。自営業者の年金制度には国民年金基金と小規模企業共済がある。それらの基本事項について学習する。
3級FP技能検定

相続財産の評価(宅地以外)

相続財産の評価(宅地以外)について学習する。建物では自用家屋と貸家とで評価額が異なる。その他ゴルフ会員権、生命保険契約、預貯金、上場株式、非上場株式等の評価について理解する。
3級FP技能検定

土地の有効活用と不動産投資

土地の有効活用について等価交換方式、建設協力金方式、事業受託方式など様々な方式の要点を押さえる。不動産投資の利回りには表面利回り(単純利回り)と純利回り(NOI利回り)がある。両者の違いを知り、計算ができるようにしておく。
3級FP技能検定

個人住民税と個人事業税

個人住民税と個人事業税について学習する。個人住民税は道府県民税と市町村民税のことで、個人事業税は一定の事業所得または不動産所得のある個人に課税される。両方共に前年の所得をもとに課税される点に注意。
3級FP技能検定

金融商品と税金

金融商品と税金について、債券、株式、投資信託から得られた収益に対してどのような税金がかかるのかを学ぶ。証券取引口座の一般口座と特定口座で税金の取り扱いがどう異なるか、譲渡損失と損益通算、NISAの種類と特徴についても理解する。
3級FP技能検定

損害保険の種類

損害保険にはさまざまな種類があるが、その中でも火災保険、地震保険、自動車損害賠償責任保険(自賠責保険)、自動車保険の任意保険、傷害保険、賠償責任保険についての特徴を理解する。傷害保険、賠償責任保険は代表的な各保険の区別がつくようにしておく。
3級FP技能検定

障害給付と遺族給付

障害給付と遺族給付の基本事項について理解する。国民年金や厚生年金の被保険者が一定の障害状態になった場合や亡くなった際に支給されるが、その受給要件や年金額等について知っておく。寡婦年金や死亡一時金、中高齢寡婦加算や経過的寡婦加算にも注意。
3級FP技能検定

相続財産の評価(宅地)

相続財産の評価(宅地)について、主に路線価方式について学習する。自用地評価額はもちろん、その他の公式も覚えて評価額計算ができるようにしておく。小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例は頻出なので必ず理解しておくこと。
3級FP技能検定

住居用不動産の譲渡に関する特例

不動産の譲渡について所得費、譲渡費用、長期譲渡所得と短期譲渡所得等の基本事項を確認した後、さまざまな住居用不動産の譲渡に関する特例について学ぶ。よく出題されるジャンルなので、それぞれの要件に含まれる数字を混同しないよう覚えておく。
3級FP技能検定

所得税の申告と納付

所得税の申告と納付について、主に確定申告とその一部である青色申告について学習する。本来給与所得者は確定申告が不要だが、どのような場合確定申告しなければならないか、確定申告の期間や準確定申告について、また青色申告の要件やメリットなどを理解する。
タイトルとURLをコピーしました